2026年最新:会社員、自営業の為の「老後資金の地図」年金と退職金の作り方

「老後の準備、何から始めればいいの」 「2026年からiDeCoが変わるって聞いたけれど、私にも関係あるの？」

そんな不安を抱く方にとって、2026年は大きな転換点になります。 公的制度が整理され、「自分でつくる退職金」の選択肢が広がる年だからです。

ここでは、会社員の方、そして自営業（第1号）から法人化（第2号）まで見据えた方に向けて、 “自分専用の年金と退職金” をどう作るかをまとめました。

【2026年12月改正】iDeCoの枠がよりシンプルに

これまで会社員のiDeCoは、

• 企業年金の有無
• 企業型DCの掛金 によって上限額が細かく分かれていました。
  

しかし2026年12月からは、 企業型DCとの合算で「原則 月額6.2万円」 という大きな枠に統一されます。企業年金がない会社でも、 個人判断でしっかり積み立てられる時代が本格的に始まります。

自分の「属性」で使える制度はこんなに違う

まずは、自分が 自営業（第1号）なのか、会社員・役員（第2号）なのか を確認してみてください。

2026年は「会社員」にとっても激変の年！

これまでは 「自営業の方が枠が広くてお得」 というイメージがあったかもしれません。しかし2026年の改正で、会社員（第2号）の利便性も大きく向上します。

① iDeCoの枠が“原則一本化”されて分かりやすく

現在の会社員のiDeCo上限は 月1.2万円〜2.3万円と複雑ですが、2026年12月からは 企業型DCとの合算で「月額6.2万円」 という大きな枠に整理されます。

メリット

• 会社の年金が少ない人ほど恩恵が大きい
• これまで枠が小さくて諦めていた人も積み立てやすくなる
  

② 企業型DCの「マッチング拠出」制限が撤廃（2026年4月）

これまでは 「会社の掛金を超えて払えない」 という制限がありました。2026年4月からは、 上限枠いっぱいまで自分の意思で拠出可能 になります。

③ iDeCoは「年末調整」で確実に税金が戻る

会社員最大のメリットは、 掛金が全額所得控除になることです。

例：年収500万円（課税所得300万円想定） iDeCo 月2万円 → 年24万円 → 所得税＋住民税で 約4.8万円の節税効果

個人事業主の方：青色事業専従者も「退職金」を作れる

個人事業主の方の退職金の作り方です。

「私は夫の仕事を手伝っているだけだから、退職金なんて…」 そう思っている方も多いかもしれません。でも実は、共同経営者として届出をすれば、小規模企業共済に加入できます。

• メリット：専従者本人の所得控除になり、税負担が軽くなる
• 注意点：単なる“手伝い”では不可。経営判断に関わる立場であることが必要

世帯全体で見れば、 「夫婦それぞれに退職金を作る」最強の防衛策になります。

迷ったときの優先順位の考え方

制度選びに迷ったら、“自由度”で考えると整理しやすいです。

• 自由度重視 → NISA いつでも停止・引き出しOK。まずはここから。
• 節税重視 → 小規模企業共済・iDeCo 中断や金額変更は可能。ただし原則60歳まで引き出せません。
• 安心重視 → 国民年金基金 一生涯の年金。途中脱退は原則不可。

未来のステップ：合同会社（法人化）という選択肢

法人化を考えている方は、老後資金の選択肢がさらに広がります。

1. 厚生年金に加入 第1号 → 第2号へ。公的年金の土台が厚くなる。
2. 小規模企業共済は継続可能 個人事業主から役員になっても続けられる。
3. 企業型DCの導入も可能 会社負担で役員の年金を積み立てられる。
   

まとめ：知識は武器、時間は味方

「働いて得た大切なお金を、どう守り、どう育てるか」 その答えが、今回紹介した制度の中にあります。まずは、自分に合う制度をひとつだけ選んでみてください。 早く始めた分だけ、未来のあなたを守る盾は強くなりますよ。